ПН-ПТ: с 9:00 до 21:00
СБ: с 12:00 до 19:00 по договорённости
ВС — выходной

Дебиторская задолженность юридического лица

В бизнесе долги неизбежны. Фирмы постоянно совершают сделки. Когда партнеры нарушают условия оплаты в установленный договором срок, начинается процедура взыскания дебиторской задолженности с юридических лиц.


Какая задолженность относится к дебиторской

Дебиторская задолженность — финансовая ответственность контрагентов по отношению к юридическому лицу. Обязательства составляют часть активов фирмы.

В интересах организации контролировать погашение долгов, сверять взаиморасчеты. Фирмы проводят инвентаризацию дебиторской задолженности наравне с другим имуществом.

И по результатам проверки выявляют нормальные, просроченные, сомнительные или безнадежные долги.

При нормальной задолженности товары перешли в собственность контрагента или услуги оказаны с частичной предоплатой;

В случае просроченной — оплаты нет в назначенный договором период.

Просроченный долг бывает:

  • сомнительным, когда обязательство не обеспечено залоговым имуществом или другими гарантиями;

  • безнадежным — если истек срок исковой давности.

При безнадежной задолженности взимание невозможно по различным причинам:

  • официального заключения государственного органа; 

  • закрытия юридического лица;

  • банкротства;

  • передачи имущества контрагента в оперативное управление;

  • открытия счета дебитора в проблемном банке. 

В последнем случае существуют два варианта:

  1. Арбитражный суд вынес решение ликвидировать банк. Если нет других средств, взимание задолженности невозможно. 

  2. Реструктуризация банка. В таком случае фирма ждет, когда контрагент восстановит платежеспособность, и взыскание можно будет возобновить.

По времени оплаты обязательства делят на два типа:

  • краткосрочное – до года с отчетной даты;

  • долгосрочное – перевод средств более, чем через 12 месяцев.

Устанавливая дату платежа, учитывают прежний опыт и финансовое положение юридического лица.


Как взыскать дебиторскую задолженность?

Порядок взыскания дебиторской задолженности с юридического лица:

  1. Рассрочка или реструктуризация. 

  2. Официальная претензия. 

  3. Арбитражный суд при наличии доказательств.

Каждый последующий пункт взыскания применяют, когда не помогает предыдущий.

Досудебное взыскание дебиторской задолженности

Желая не обострять отношения и избежать волокиты, компания ведет переговоры, ищет приемлемое решение. В отдельных случаях высылает официальные претензии. В документе прописывают сумму, которую обязано выплатить юридическое лицо, и срок погашения обязательств. 

В судебном порядке

Когда досудебное взыскание не помогает, фирма готовит документы для суда и оформляет иск.

Необходимо рассчитать сборы, штрафы, собрать доказательства: товарные накладные, договор, акты выполненных работ и т. д. Копию иска высылают ответчику.

Судебный процесс может длиться от нескольких месяцев до года. Иногда недобросовестные лица намеренно тянут время: не приходит представитель, должник не предоставляет документы.

При решении в свою пользу заявитель получает исполнительный лист для принудительного возврата средств. 

Если ответчик доказал неплатежеспособность, долг списывают, но не аннулируют. Задолженность отражается на балансе 5 лет с даты списания. Если дебитор исправит положение за этот срок, заявитель сможет продолжить взыскание.

Что делать, если дебиторскую задолженность хотят взыскать с вас

Лучшим решением будет предотвратить образование задолженности с вашей стороны: 

  1. Предупредите кредитора о трудностях, рассчитайте и укажите сроки перевода средств. Приготовьтесь к штрафным санкциям, если они предусмотрены договором.

  2. Запросите отсрочку, рассрочку взыскания. 

  3. Погасите часть обязательств ценными бумагами, бартером.

  4. Сократите расходы. 

  5. Добейтесь погашения долгов в пользу вашего юридического лица.

  6. При необходимости наймите аудитора, который проанализирует ситуацию и поможет оптимизировать бизнес-процессы с минимальными потерями.

  7. Введите предоплату за товары и услуги.

Если контрагент не согласен войти в положение и намерен обратиться в суд, стоит проконсультироваться с юристами. 

Время от подачи заявления до вынесения вердикта может составлять до года. Можно обжаловать решение, если вы с ним не согласны.

Используйте этот период судебного разбирательства для сокращения расходов и погашения долга. В интересах предпринимателя сохранить репутацию и хорошие отношения с партнерами.

Крайний и нежелательный исход – банкротство. Такое решение компания принимает, когда аудит деятельности и финансовых прогнозов показывает, что погасить долги возможности нет.

Обязательства организации могут перейти к руководителю и учредителям в порядке субсидиарной ответственности. Если обязательство не погасят и его сумма составит выше 1,5 млн руб., на ответственное лицо заводят дело по ст. 177 УК РФ «Уклонение от уплаты кредиторской задолженности. При доказанной виновности наказание составит до 2 лет лишения свободы. 



Навигация по услуге